Diversifiez vos tranches fiscales

Jun 24, 2023

Il existe 4 "tranches fiscales" principales où vous pouvez avoir votre argent, et il est préférable de répartir vos investissements sur chacun d'eux au fil du temps.

Lorsque les gens pensent à diversifier leurs investissements, la plupart pensent à des catégories telles que « actions », « obligations », « immobilier », etc.

Ils ne pensent pas à diversifier le statut fiscal de leurs différents investissements. Pour cette raison, ils ne tirent pas toujours le meilleur parti de leur fonds de retraite. (Et parfois, ils paient des impôts énormes lorsqu'ils retirent de l'argent en cours de route !)

Dans cette vidéo et cet article de blog, je veux parler dele statut fiscal de votre argent.

Si vous êtes un employé fédéral ou un retraité fédéral, vous avez économisé de l'argent dans votre compte Thrift Savings Plan (TSP).

Si vous n'êtes pas un employé fédéral, vous avez probablement la plupart de vos fonds de retraite dans un 401 (k) ou IRA traditionnel. (Bien que vous puissiez également avoir un compte Roth et/ou un compte d'épargne ou un compte d'investissement régulier.)

En règle générale, nous constatons que la plupart des gens ont la majeure partie de leur argent dans une sorte de compte de retraite traditionnel, même s'il existe trois autres types de "tranches fiscales" dans lesquelles vous pouvez placer de l'argent.

Regardons ces quatre "seaux".

Il s'agit de revenus que vous avez gagnés, mais que vous avez détournés de votre salaire directement dans votre TSP. Vous n'étiez pas imposé là-dessus, et maintenant c'est dans le TSP et ça augmente. Un jour, quand vous retirez l'argent, voussera imposé sur chaque distribution comme s'il s'agissait d'un chèque de paie.

Si vous ne retirez pas d'argent, à 72 ansles distributions minimales requises entrent en vigueur . En d'autres termes, vous serez obligé de commencer à effectuer des retraits et vous serez imposé au taux d'imposition en vigueur pour votre niveau de revenu.

D'une part, c'est bien que vous puissiez reporter le paiement des impôts. Ce qui pourrait être mauvais, c'est que vous devrez payer des impôts un jour, et vous ne savez pas quels seront les taux d'imposition à ce moment-là.

Ainsi, les comptes de retraite traditionnels sont l'un des quatre "seaux fiscaux" dans lesquels vous pouvez placer votre argent. Un autre est…

Ce seau d'argent est celui sur lequel vous devez payer des impôts sur le revenu ordinaires. Il s'agit de vos revenus - revenus provenant de CD, de comptes d'épargne, de comptes du marché monétaire, d'obligations et de certaines rentes. Vous êtes imposé au taux de votre tranche d'imposition ou à votre taux d'imposition ordinaire.

Pour beaucoup de gens, c'est ainsi que vous gagnez votre argent. Ensuite, c'est à vous de décider dans laquelle des autres tranches vous voulez l'inclure. C'est la tranche du taux d'imposition ordinaire.

Ensuite, il y a…

C'est de l'argent que vous avez investi, sur lequel vous réalisez un profit et sur lequel vous devez payer les taux d'imposition des gains en capital.

Si vous avez un compte de placement non admissible qui rapporte un profit et que vous détenez ce placement depuis plus d'un an, vous devez payer le taux des gains en capital sur celui-ci. Cependant, si vous détenez ce placement pendant moins d'un an, vous payez le taux d'imposition ordinaire sur celui-ci.

Donc, pour cette tranche, nous parlons de taux de gains en capital à long terme. En 2023, ceux-ci sont fixés à 0 %, 15 % ou 20 %. Cela signifie en 2023…

Toutes ces taxes sont moins chères que le taux de la tranche d'imposition ordinaire que vous paieriez normalement à ces mêmes niveaux de revenu. L'essentiel ici estvous ne payez des impôts que sur le profit ou le gain.

Par exemple, si vous avez un solde de 100 000 $... et que vous détenez l'investissement depuis plus d'un an... et qu'il vaut maintenant 110 000 $... et que vous vendez tout... vous ne payez des impôts que sur le bénéfice de 10 000 $, pas sur la totalité de la distribution de 110 000 $ que vous avez reçue.

Le quatrième seau fiscal est Roth ou l'argent libre d'impôt.

Il existe deux façons d'obtenir de l'argent de ce type de seau : soit un Roth IRA, un Roth 401(k) ou un Roth TSP ; ou en effectuant des retraits d'un produit d'assurance-vie avec valeur de rachat. (Ici, nous ne parlerons que de Roth, mais sachez que si vous mettez en place une police d'assurance-vie correctement financée et suivez toutes les règles de l'IRS, vous pouvez en retirer de l'argent en franchise d'impôt.)

Quant à Roth, vous pouvez contribuer à l'intérieur de votre TSP à un compte Roth. Vous pouvez également contribuer à un Roth IRA en dehors de votre travail, tant que vous respectez certaines restrictions de revenu.

Pour pouvoir contribuer à un Roth IRA, votre revenu doit tomber en dessous de 138 000 $ (si vous êtes célibataire) pour 2023. Si votre revenu se situe entre 138 000 $ et 153 000 $, vous pouvez en contribuer à un Roth IRA. et si vous dépassez 153 000 $, vous êtes progressivement supprimé et ne pouvez pas contribuer directement à un Roth IRA pour l'année d'imposition 2023.

Si vous êtes marié et que vous déposez conjointement, ces chiffres en 2023 sont de 218 000 $ et 228 000 $. Ainsi, si vous êtes marié et déposez conjointement et que votre revenu est inférieur à 218 000 $ par an, vous pouvez contribuer à un Roth IRA pour vous et votre conjoint.

Le maximum serait de 6 500 $ chacun si vous avez tous les deux moins de 50 ans et de 7 500 $ chacun si vous avez tous les deux plus de 50 ans.

La façon dont un Roth IRA fonctionne est que vous mettez l'argent après impôts. Là, l'argent pousse à l'abri de l'impôt. Et après l'âge de 59 ans et demi, si vous possédez votre compte Roth depuis au moins cinq ans, vous pouvez effectuer des retraits en franchise d'impôt.

C'est un avantage majeur.Lorsque vous prenez une distribution Roth, tout est libre d'impôt. Il n'apparaît pas sur votre déclaration de revenus. Il n'entre pas en ligne de compte dans l'équation pour déterminer si la sécurité sociale est imposée pour vous. Cela ne sera pas pris en compte dans l'équation de ce que sera votre prime Medicare (les primes Medicare sont basées sur votre revenu). En bout de ligne, une distribution d'un Roth IRA ne compte pas comme un revenu.

Donc, si nous faisons un examen rapide, nous avons un seau d'argent de revenu ordinaire, nous avons un seau d'argent de gains en capital, nous avons un seau d'argent traditionnel (ce qui signifie que lorsque vous prenez une distribution, vous devez payer des impôts dessus à votre impôt sur le revenu ordinaire, taux), puis nous avons notre compte Roth ou compte libre d'impôt, où il n'y a pas d'imposition.

Comme nous l'avons déjà noté, la plupart des gens sont "lourds traditionnels". La grande majorité de leurs actifs se trouvent dans une sorte de compte traditionnel. Quand cela peut-il se retourner contre vous ? Chaque fois que vous avez besoin de recevoir une distribution, celle-ci sera imposable.

Disons, par exemple, que vous voulez acheter une maison et que vous avez besoin d'une grosse distribution de 150 000 $ pour faire un acompte.

Juste pour vous donner une idée du calcul…

Si vous preniez cet argent de votre compte traditionnel, vous seriez dans la tranche d'imposition fédérale de 24 % (au moins) en raison d'une distribution aussi importante. Si votre impôt sur le revenu était de 5% supplémentaires, cela signifie que vous devriez prendre une distribution de 211 267 $ de sorte qu'après avoir payé des impôts, vous disposiez de 150 000 $ pour les acomptes. Pour la plupart des gens, ce genre de coup fiscal serait un coup dur !

Et si vous preniez les 150 000 $ d'un compte non qualifié sur lequel vous n'avez qu'à payer des impôts sur les gains en capital ? Vous auriez besoin de regarder en arrière pour voir le montant investi et combien il a augmenté. Et vous ne paieriez des impôts que sur les gains, qui seraient à un taux d'imposition plus faible sur les gains en capital. Ainsi, prendre une distribution importante à partir de ce type de compte non qualifié entraînerait des impôts moins élevés que de prendre une distribution à partir d'un compte traditionnel.

Voici une option encore meilleure. En supposant que vous ayez assez pour cet acompte de 150 000 $ sur votre compte Roth - et que vous ayez plus de 59 ans et demi et que vous ayez le compte depuis au moins cinq ans - vous pourriez recevoir une distribution de 150 000 $ et non un un centime serait imposable.

Lorsque vous arrivez à la retraite, il est bon d'avoir des options afin que, lorsque de grosses dépenses ou de belles opportunités se présentent, vous puissiez accéder à votre argent d'une manière qui ne vous pénalise pas. Dans un monde parfait, vous auriez de l'argent dans tous ces différents "seaux fiscaux" afin d'avoir plus d'options et de choix.

En règle générale, lorsqu'un de nos clients appelle pour obtenir une grande distribution, nous organisons une réunion. Nous passons en revue toutes les options : à quoi cela ressemblera-t-il si vous prenez la distribution de vos différents comptes ? Quels seront vos impôts si vous prenez l'argent d'ici, par opposition à là-bas ou là-bas ?

Pour la plupart, il est évident que retirer de l'argent d'un compte est préférable à un autre. Mais ils ne peuvent passer par ce processus que s'ils ont plusieurs seaux.

Lorsque tout votre argent est dans un seul seau, vous n'avez pas le choix.Si les impôts augmentent et que vous avez besoin d'une grande distribution, ce n'est peut-être pas un joli spectacle pour vous.

Un objectif intelligent - au fil du temps - est d'arriver là où vous avez de l'argent dans chacun de ces seaux. De cette façon, peu importe ce que la vie vous réserve, que ce soit de mauvaises balles courbes ou de délicieuses bénédictions, vous aurez les ressources et les choix nécessaires pour prendre une bonne décision.

Alors, comment faites-vous pour obtenir de l'argent dans ces différents compartiments ? Comment diversifiez-vous vos investissements ?

Vous devez prendre une décision consciente d'allouer de cette façon.

Vous devez accumuler de l'"argent régulier" comme un fonds d'urgence (C'est de l'argent qui n'est pas de l'"argent de retraite".)

La plupart des gens ont déjà beaucoup investi dans leur seau traditionnel, mais ils n'ont pas accumulé d'"argent libre d'impôt" sur un compte Roth. La bonne nouvelle est que vous pouvez changer cela. Nous avons déjà expliqué comment vous pourriez cotiser 6 500 $ ou 7 500 $ par an à un Roth IRA, en fonction de votre âge et de vos revenus.

Ou, à l'intérieur de votre TSP, vous pouvez contribuer directement à un Roth TSP. Tout ce que vous contribuez peut aller à Roth. (Le match du gouvernement fédéral ira au traditionnel, mais vous pouvez contribuer à Roth.) Si vous le maximisez, cela signifie que vous allouerez tout à Roth.

Beaucoup de gens à qui nous parlons ont d'importants soldes TSP traditionnels. Pouvoir contribuer à un Roth, c'est bien, mais cela ne résout pas leur problème d'avoir 800 000 $, disons, sur un compte traditionnel.

Voici une chose qu'ils pourraient faire : diversifier le statut fiscal de leur argent en effectuant des conversions Roth.

Une conversion Roth prend une partie de votre compte traditionnel - par exemple, disons 50 000 $ - et la déplace vers un compte Roth.

Ce faisant, il est imposable au taux d'aujourd'hui. Mais une fois que cet argent apparaît sur votre compte Roth, il croît à l'abri de l'impôt pour l'avenir.

Convertir de grandes quantités d'argent traditionnel n'est pas quelque chose que la plupart des gens veulent faire du jour au lendemain. Cela entraînerait un énorme fardeau fiscal. Mais vous pouvez convertir de l'argent chaque année.

Encore une fois, tout ce que vous transférez d'un compte traditionnel à un compte Roth est imposable cette année-là. Ainsi, par exemple, pourriez-vous prendre un solde traditionnel de 600 000 $ et tout transférer à Roth en une seule fois ? Techniquement, vous pourriez. Serait-il intelligent de faire cela? Probablement pas. L'IRS considérerait ces 600 000 $ comme un revenu imposable. Et cela vous placerait dans la tranche d'imposition supérieure de 37% en ce moment. Faites le calcul et vous comprendrez rapidement pourquoi la plupart des gens ne voudraient pas le faire.

Mais que se passerait-il si vous étiez habituellement dans la tranche d'imposition de 22 % et que vous pouviez transférer 50 000 $ de votre compte traditionnel vers le compte Roth et rester dans la tranche de 22 % ? Beaucoup de gens penseraient "C'est une décision intelligente!" D'autres seraient même prêts à sauter jusqu'à la tranche de 24 %. De nombreuses personnes trouvent qu'elles peuvent transférer 150 000 $ ou plus vers un compte Roth et rester dans la tranche de 24 %.

La tranche suivante est de 32 %. Pour la plupart des gens, la différence entre la tranche de 24 % et la tranche de 32 % est trop grande. Ils ne veulent pas faire ça. Donc, c'est quelque chose qui doit être planifié d'année en année.

Vous devez travailler avec un professionnel qui peut examiner votre déclaration de revenus et vous aider à déterminer la marge de manœuvre qui vous reste dans votre tranche. Vous ne voulez pas que vos conversions Roth entraînent une taxation excessive.

N'oubliez pas : un compte TSP ne vous permet pas de faire ce type de planification. Vous devez d'abord retirer de l'argent du TSP pour ce faire.

Mel Stubbs est un planificateur financier et un éducateur chez Christy Capital qui travaille avec des employés fédéraux dans tout le pays, leur apprenant comment fonctionne leur système de retraite et comment planifier leur retraite en utilisant leurs avantages disponibles.

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